Основная ставка НДС вырастет с 20% до 22%

Коротко: с 1 января 2026 года основная ставка НДС вырастет с 20% до 22%, а порог доходов для УСН и ПСН снизится с 60 до 10 млн рублей. Собрала главные налоговые новости, которые касаются кошелька каждого предпринимателя, и разбор, что они значат на практике.

Какие налоговые изменения ждут малый бизнес с 2026 года?

Основная ставка НДС станет 22%. Льготная ставка 10% на социально значимые товары сохранится — продукты, детские товары, лекарства останутся в прежней сетке.

Одновременно снижается порог доходов для применения УСН и ПСН — с 60 до 10 млн рублей. Превысили лимит — платите НДС или переходите на общую систему налогообложения. Экономику придётся пересчитать: с учётом НДС в цене и с вопросом, получится ли принимать его к вычету.

И неприятная новость для магазинов и перевозчиков: с 2026 года ИП теряют право применять патентную систему для розничной торговли в стационарных точках и для грузоперевозок автомобильным транспортом.

Для продавцов импортных товаров на маркетплейсах, работающих на УСН, вводят специальный налог: платформы станут налоговыми агентами. С 2027 года налог может распространиться и на офлайн-продажи.

Что делать бизнесу?

Мой совет один и он не меняется годами: срочно провести налоговый аудит, пересмотреть бизнес-модель и посоветоваться со специалистами, пока есть время на манёвр. Прямо сейчас стоит:

• посчитать, как повышение НДС и снижение порогов бьют по вашей марже;
• проверить, не теряете ли вы патент или УСН в следующем году;
• заранее провести переговоры с ключевыми контрагентами о разделении налоговой нагрузки — односторонне поднять цену нельзя, это теперь предмет договора.

На консультациях мне часто говорят: «Подниму цены на два процента — и всё отыграется». Так работает не всегда. Если ваши клиенты сами платят НДС, они примут повышение спокойно. Если покупатель розничный, каждый лишний процент в цене вернётся вам падением продаж.

Иноагенты: финансовая изоляция

Пакет мер для иноагентов ужесточается. НДФЛ 30% на все пассивные доходы — вклады, дивиденды, аренду. Лишение налоговых вычетов и льгот при продаже недвижимости. Запрет любых налоговых льгот для компаний, где доля иноагента превышает 10%.

И серьёзное предупреждение: для возбуждения уголовного дела против иноагента теперь достаточно одного административного нарушения — раньше требовалось два в год. Поступила и инициатива о запрете публичного использования произведений иноагентов; ответственность планируют для организаторов мероприятий и владельцев платформ.

Призыв: цифровизация и сроки

Электронная повестка, попавшая в личный кабинет на «Госуслугах», автоматически блокирует выезд за границу. Через 7 дней повестка считается вручённой, ещё через 20 дней неявки в военкомат следуют санкции: запрет на управление транспортом, регистрацию ИП, получение кредитов и сделки с недвижимостью.

Для предпринимателей это практический момент: электронные повестки сотрудников уже влияют на кадровые процессы. Если у работника есть право на отсрочку — готовьте пакет документов заранее. Сомневаетесь — идите к юристу, а не ждите письма.

Уголовное право и социальная сфера — коротко

• Крупная торговля табаком без лицензии станет уголовным преступлением (до 3 лет лишения свободы) — у бизнеса есть переходный период до сентября 2027 года.
• Материнский капитал на первого ребёнка с 1 февраля 2026 года вырастет до 737 200 рублей, прожиточный минимум составит 18 939 рублей, МРОТ — 27 093 рубля, что повлечёт рост больничных и отпускных.
• С 2027 года водительские права будут аннулироваться автоматически при выявлении опасных заболеваний.

Когда налоги превращаются в долги?

Каждое такое ужесточение добавляет нагрузки бизнесу и гражданам. НДС 22%, новые пороги УСН, рост МРОТ и больничных — для части компаний это прямой путь в минус. За годы практики я видела не одну компанию, которая формально «держалась на плаву», а потом одним налоговым доначислением уходила в долги.

Если долги уже копятся — налоговые, кредитные, перед контрагентами, — помните: банкротство остаётся легальным инструментом перезагрузки. Разберём вашу ситуацию с цифрами и подскажем маршрут: от реструктуризации до процедуры списания долгов.